Командировка проживание на какой счет в бухгалтерии

За гостиницу платил работодатель: подтверждаем расходы Марина Пивоварова и Елена Мельникова, эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Если организация оплатила проживание командированных сотрудников в гостинице по безналичному расчету, то нужно ли упоминать в их авансовых отчетах услуги гостиницы и может ли документом, подтверждающим их оказание, для целей налогообложения прибыли служить счет за проживание, распечатанный на принтере? Двоих сотрудников направили в командировку. Оплата за проживание в гостинице производилась работодателем по безналичному расчету. Гостиница выставила счет за номер с указанием ФИО проживающих.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Поэтому бухгалтеру важно знать порядок их учета и налогообложения. Тем более что совсем недавно Федеральный закон от 29 мая г. N ФЗ внес в него определенные изменения. В соответствии со ст. При направлении работника в командировку ему гарантируются сохранение среднего заработка и возмещение понесенных расходов, связанных с командировкой. Это могут быть расходы: — связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные ; — по найму жилого помещения; — по проезду к месту командировки и обратно; — другие расходы, произведенные с разрешения или ведома работодателя. Порядок отражения в бухгалтерском учете затрат на командировку зависит от цели поездки.

В связи с этим изменились и аналитические счета в целях отражения таких Журнал "Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и расходов на проезд к месту служебной командировки и обратно к а также компенсация расходов на проезд и проживание в жилых. Как отразить командировочные расходы в бухгалтерских проводках. Командировка – это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация Если в расходных документах есть счет-фактуры с выделенным НДС, его можно. Порядок направления работников в служебные командировки определен Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной счета гостиниц (подтверждающие расходы на проживание) (письма.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

Подскажите, пожалуйста, почему составляется проводка дк71, если эти счета не корреспондируют в плане счетов? Можно пример расчёта загранкомандировки и проводки. Марина Сотрудники по делам фирмы едут в КНР. Оформили визу. Юлия Добрый день, спасибо за сайт, очень доступно и понятно. Есть вопрос по начислению зарплаты. Сотрудник в апреле с Как начислять зарплату в таких случаях? Спасибо Нельсон Ответить Прибытие и выход работника на службу в обязательном порядке должны быть зафиксированы приказом. Это, конечно же, образует правовые последствия — работнику невозможно оплатить среднюю зарплату за этот день и, одновременно,суточные за командировку. Кроме того, тем же актом наступают и иные правовые последствия, как-то: время на отдых,после нахождения в пути, которое так же признается выполнением работником договорных обязанностей, и т. Кроме того, серьезный бухгалтер это знает и возвратит таковой приказ руководителю, так как невозможно будет провести расчет оплаты труда — табель учета раб. А если попадется несерьезный бухгалтер, то финансовая проверка выявит и это не преминут записать в акт и попытаться удержать с работника. Особено это касается случаев прибывания из загранкомандировок, где суточные начинаются с руб в день, а возмещение расходом по найму жилья в среднем от долларов в сутки. Радостного мало. Татьяна Небольшое уточнение: в данном случае имеется ввиду прибытие из командировки.

Проводка командировочные расходы

Smartway снижает затраты компании и помогает управлять командировками. Удобное приложение работает в браузере без платы за подключение и обслуживание. Начиная с версии 3. Настройки интеграции со Smartway выполняются в форме Получение данных Smartway раздел Администрирование по кнопке Включить. Программа предложит код рис. Настройка интеграции с сервисом Smartway В разделе Настройки сервиса Smartway потребуется установить флаг Включить интеграцию с 1С:Бухгалтерией, указать скопированный код и сохранить выполненные настройки рис.

Теперь информация о приобретенных билетах будет загружаться автоматически без участия пользователей. Пакеты документов хранятся в разделе Отчетность сервиса Smartway и доступны онлайн в любой момент. Счета, акты и счета-фактуры можно скачать в формате. Оригиналы документов высылаются почтой. Документы на сервисный сбор также доступны в разделе Отчетность.

Альтернатива денежным документам В рамках интеграции с сервисом Smartway начиная с версии 3. Аналитический учет ведется по каждому командированному сотруднику субконто Работники организаций и билету субконто Билеты.

Каждый сотрудник является элементом справочника Физические лица, а каждый билет - элементом справочника Билеты. В документе Авансовый отчет появилась отдельная закладка Билеты, где отражается список билетов, приобретенных для подотчетного лица реквизиты электронного билета теперь можно указывать в одном ресурсе вместо четырех.

Билеты автоматически загружаются из сервиса Smartway, который поставляет всю необходимую информацию по датам и суммам, включая НДС рис. Таким образом, стоимость проезда включается в расходы на дату авансового отчета. Отражение билетов в авансовом отчете Обратите внимание, что доступ к билетам возможен только при включенной интеграции со Smartway без Smartway билеты скрыты. Упрощение авансового отчета Документ Авансовый отчет раздел Банк и касса предназначен для отражения в учете расходов сотрудника организации за счет средств, полученных сотрудником под отчет возмещаемых расходов сотрудника.

Авансовый отчет представляет собой многостраничный документ и позволяет отражать через подотчетное лицо: приобретение товаров и материалов; получение возвратной тары у поставщиков; оплату денежных средств поставщикам; расходы на горюче-смазочные материалы ГСМ ; командировочные расходы. Для подотчетных лиц, отчитывающихся только по командировочным расходам, была разработана простая форма документа Авансовый отчет, получившая название Авансовый отчет по командировке.

Новая форма документа рис. Равно как и остается возможность учитывать проездные документы в т. Авансовый отчет по командировке Документ Авансовый отчет по командировке имеет следующие особенности: по имени сотрудника и по дате авансового отчета автоматически подбираются билеты, загруженные из Smartway. Просмотр отобранных билетов доступен по гиперссылке, расположенной рядом с текстом Билеты, приобретенные организацией:; на основании периода командировки выполняется автоматический расчет суточных, исходя из нормы.

Программа анализирует, какая норма для командировок по РФ и для загранкомандировок чаще указывалась для последних 5 командировок по организации, - ее и подставляет. Если такой статистики нет, то используются нормы руб. По гиперссылке Суточные можно перейти в одноименную форму и указать иной размер суточных, установленный организацией в коллективном договоре или локальном нормативном акте. При превышении норматива суточных программа выведет в форме сумму, с которой нужно удержать НДФЛ и начислить взносы указанные действия программа автоматически не выполнит, для этого нужно внести специальный документ ; документы выплаты авансов подбираются автоматически.

По гиперссылке Аванс можно перейти в форму Выданные авансы для просмотра соответствующих документов; поскольку основные расходы подтверждены документами, полученными из Smartway, от пользователя потребуется минимум дополнительных сведений, которые следует указать в табличной части Расходы сотрудника, подтвержденные документами. К таким расходам относятся, например, стоимость проезда на такси, аэроэкспрессе и т.

Здесь же указываются расходы по найму жилого помещения, которое сотрудник оплатил самостоятельно без привлечения сервиса Smartway. Таким образом, вся информация документа Авансовый отчет по командировке размещается на одной странице против пяти закладок документа Авансовый отчет ; взаиморасчеты с подотчетным лицом отражаются в наглядной форме контрольных итогов, где понесенные расходы детализируются на суточные и другие расходы сотрудника, подтвержденные документами.

Стоимость билетов, загруженных из сервиса Smartway, учитывается обособленно на счете В качестве счета затрат подставляется счет, указанный в поле Основной счет учета затрат регистра сведений Учетная политика.

Рассмотрим новые упрощенные возможности учета командировок на примере. Санкт-Петербург с Размер суточных, согласно положению организации о командировках, составляет руб. На личный счет сотрудника под отчет перечислено 4 руб. С помощью онлайн-сервиса Smartway организация забронировала и оплатила электронные авиабилеты в г.

Санкт-Петербург и обратно, а также проживание командированного сотрудника в отеле. Стоимость авиабилета по маршруту Москва - Санкт-Петербург - Москва составляет 8 руб. Сумма НДС выделена в билете отдельной строкой и составляет ,64 руб. Стоимость проживания в отеле составляет 10 руб. В соответствии с учетной политикой организации электронные проездные билеты учитываются как предоплата услуг перевозчика. По возвращении из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет, к которому прикладывает документы, в том числе посадочные талоны и чек на услуги такси на сумму руб.

Для учета расчетов с поставщиками организация использует счета, установленные в программе по умолчанию Счета расчетов можно изменить, добавив настройку в регистр Счета учета расчетов с контрагентами раздел Справочники - Контрагенты - Счета расчетов с контрагентами.

При проведении документа сформируется бухгалтерская проводка: Дебет Для тех счетов, где поддерживается налоговый учет, соответствующие суммы вводятся в специальные ресурсы регистра бухгалтерии для целей налогового учета. В рассмотренном примере разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не возникает. Перечисление денежных средств на личный счет сотрудника отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу.

При проведении документа Списание с расчетного счета формируется запись регистра бухгалтерии: Дебет Будучи элементами справочника, Билеты проводок не формируют, но их покупка автоматически отражается служебными документами вида Операция с билетом, которые формируют проводки: Дебет Просмотр операций с билетом доступен из любых стандартных отчетов, например из оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 или По возвращении из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет. Для включения расходов по командировке в затраты и учета входного НДС создается документ Авансовый отчет по командировке рис.

Тогда на дату Авансового отчета по командировке при его проведении формируются проводки: Дебет 26 Кредит Помимо записей регистра бухгалтерии вводится запись в регистр НДС предъявленный.

Одновременно в учетной системе на основании авансового отчета автоматически регистрируются документы вида Счет-фактура бланк строгой отчетности с установленным флагом Отразить вычет НДС в книге покупок. На дату авансового отчета отражается вычет НДС: Дебет В документе Авансовый отчет в том числе и в его простой форме Авансовый отчет по командировке по кнопке Печать доступна печатная форма АО-1 см.

На рисунке 6 представлена лицевая сторона печатной формы авансового отчета, а на рисунке 7 - обратная сторона.

Лицевая сторона печатной формы авансового отчета Рис. С помощью документа Поступление акт, накладная с видом Услуги организация учитывает стоимость проживания в отеле в командировочных расходах. При проведении документа формируются проводки: Дебет Стоимость сервисного сбора также отражается документом Поступление акт, накладная с видом Услуги и учитывается в прочих расходах.

Интеграция с сервисом Smartway и упрощение авансового отчета позволяют минимизировать ручной труд и вывести процесс учета командировок на новый уровень автоматизации.

Порядок учета командировочных расходов в 2018 - 2019 годах

В связи с этим надлежащим документальным подтверждением расходов командированных сотрудников в отсутствие кассового чека является счет по форме N 3-Г, утвержденной Приказом Минфина России от Суммы возмещения расходов работника, подтвержденных указанными документами, не облагаются НДФЛ. Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний В Положении о командировках, утвержденном в организации "Альфа", предусмотрено, что расходы по найму жилья возмещаются работнику в размере фактически понесенных им затрат при наличии оправдательных документов или в размере руб. Нормативные акты: Проживание в командировке без подтверждающих документов ред. При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке. Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим выезжающим для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.

Инструкция по оформлению командировок и учету командировочных расходов

Итоги Учет командировочных расходов: расчет и оформление Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст. При этом работодатель обязан сохранить за командированным работником его трудовое место, средний заработок, а также возместить понесенные им издержки, перечень которых установлен законодательством. Чтобы правильно и обоснованно учитывать командировочные расходы, бухгалтер должен иметь надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт хозяйственной операции. Учет командировочных расходов можно разделить на 2 основных этапа: предварительный расчет и выдача денег под отчет командированному лицу; утверждение авансового отчета сотрудника о потраченных суммах. Для того чтобы выплатить аванс работнику на расходы для командировки, бухгалтеру нужно рассчитать его на основании 2 внутренних документов: приказа или распоряжения руководителя о направлении работника компании в служебную командировку, в котором указываются Ф. ФНС РФ считает возможным учесть в налоговых расходах спецодежду, выдаваемую работникам, командированным в районы Крайнего Севера.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КОМАНДИРОВКА ЗА СЧЕТ ОРГАНИЗАЦИИ?

Все, что бухгалтеру надо знать про учет зарубежных командировок

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом Операции по учету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами обычно включают в себя: учет командировочных расходов; учет расходов на проезд; учет расходов на проживание; выдачу денежных средств под отчет, проведение взаиморасчетов с подотчетным лицом, возврат неиспользованного остатка подотчетных сумм и т. Условие задачи по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами Из кассы выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы сотруднику предприятия в размере 10 руб. Продолжительность командировки 5 дней. Продолжительность проживания в гостинице 5 дней.

Порядок направления работников в служебные командировки определен Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной счета гостиниц (подтверждающие расходы на проживание) (письма. При направлении сотрудника в командировку на территорию иностранного . командировки, представляются счета за проживание в. Рассмотрим, какими документами должен руководствоваться бухгалтер, чтобы правильно рассчитать и учесть расходы на командировку. до места командировки и обратно;; оплата за проживание в гостинице; . Дт 20, 23 44 Кт 71 — суточные, билеты на проезд (без НДС), счет в гостинице (без НДС);.

Обновление: 15 ноября г. Командировочные расходы и проводки Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета.

Командирование работников в 2019 году: какие новшества учесть?

Проводки по заработной плате Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам. Типовые проводки по суточным и командировочным Дебет 71 Кредит 50 Если после командировки деньги остаются, их необходимо вернуть в кассу: Дебет 50 Кредит В случае, когда работник, наоборот, потратил еще и свои личные деньги, организация при наличии соответствующих доказательств должна компенсировать их: Дебет 71 Кредит По всем расходам в командировке работник должен отчитаться. Для этого он составляет авансовый отчет, к которому он прикладывает все квитанции, билеты, чеки и иные документы, подтверждающие затраты.

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом

Smartway снижает затраты компании и помогает управлять командировками. Удобное приложение работает в браузере без платы за подключение и обслуживание. Начиная с версии 3.

Расходы по командировке мало возместить работнику, их нужно правильно учесть. Как нужно учитывать в бухгалтерском и налоговом учете командировочные расходы, проводки и особенности разнесения, а также различные, связанные с этим ситуации, мы собрали в этой статье. Казалось бы, порядок в документах. Но не совсем, ведь все эти операции с командировочными расходами обязательно должны быть отображены в бухгалтерских и налоговых учетных документах. То есть бухгалтер должен сделать все необходимые проводки по счетам и отнести каждую сумму на ее законное место. Срок командировки — 5 дней с учетом времени на дорогу.

Бухгалтерия Как оформить командировочные расходы в году Командировочные расходы — это отдельный вид затрат учреждения, которые направлены на то, чтобы компенсировать издержки сотрудника, направленного в командировку. Расскажем, какие расходы считать командировочными и какими документами оформить аванс на поездку. Однако часто встречаются ситуации, при которых требуется отправить сотрудника в другую местность. Например для сдачи отчетности в вышестоящее ведомство, на прохождение переподготовки или для заключения договора. Независимо от целей командирования затраты на командировочные расходы должны быть оплачены работодателем, а затем отражены в бухучете организации.

Учет финансовых результатов от обычных видов деятельности Командировка — служебная поездка сотрудника фирмы, основанием для которой служит приказ руководителя. Все производимые им расходы проезд, проживание, питание компания берет на себя, выдавая работнику аванс по командировочным тратам. По возвращении, в трехдневный срок он обязан отчитаться о затратах, оформив авансовый отчет и представив его для утверждения главному бухгалтеру. Познакомимся с этапами учета командировочных расходов. Выдача аванса на командировочные расходы: проводки Наличие распоряжения о командировке — основание для выдачи авансовой суммы, покрывающей предстоящие траты.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отправляться в командировки будет проще: меньше бланков и отчетности. Главный эфир
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Осип(Иосиф)

    Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать.

  2. pparemescon1988

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы ошибаетесь. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  3. Мстислава

    Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим. Пишите мне в PM, пообщаемся.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных