Как получить социальный налоговый вычет на лечение

За какие услуги налогоплательщики могут получить социальный вычет на лечение: Медицинские услуги, включающие дорогостоящее лечение от медицинских организаций и ИП в сфере медицинской деятельности. Медицинские услуги, включающие дорогостоящее лечение, оказанное супругу, родителям, детям, в том числе усыновленным, и подопечным в возрасте до 18 лет. Лечение должно быть предоставлено медицинскими организациями и ИП в сфере медицинской деятельности. Под вычет не попадают другие категории родственников. Лекарства, назначенные лечащим врачом налогоплательщику или его супругу, родителям, детям в том числе усыновленным и подопечным в возрасте до 18 лет.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

А такая популярная медицинская процедура, как солярий, относится к коду A Расходы на оплату подобных услуг также могут быть учтены при предоставлении социального вычета. Пример 5 Налогоплательщик оплатил расходы на проведение массажа шейного отдела позвоночника и иглорефлексотерапию. В разделе А Номенклатуры к медицинским услугам относится лечение с помощью простых физических воздействий на пациента массаж, иглорефлексотерапия, мануальная терапия код A Таким образом, подобные расходы могут быть учтены при предоставлении социального налогового вычета. Медицинские услуги оказывались пациенту амбулаторно. Как уже было отмечено выше, в п.

На какое лечение можно получить налоговый вычет в утвержденном перечне медицинских услуг для определения социального налогового вычета. Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета за лечение. Как вернуть налог и для какой категории граждан это. Вычет по лечению – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена статья второй части Налогового Кодекса.

Социальный налоговый вычет

Рассказываем об особенностях предоставления данного вида вычета на примерах. Пункт 1 ст. В данной статье остановимся более подробно на порядке получения социального налогового вычета в отношении расходов на лечение. Общие правила предоставления вычета на лечение Итак, согласно подп. Для начала разберемся, кто вправе обратиться за таким вычетом. Как прямо следует из ст. Стоит отметить, что согласно абз. Согласно п. Поскольку с дохода в виде пенсии сумма НДФЛ не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, социальный налоговый вычет к таким доходам не применяется, на это указал Минфин России в своем письме от Вычет за себя и родственников Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на лечение, на приобретение медикаментов, на оплату добровольного личного страхования понесенных в отношении: — самого налогоплательщика; — супруга налогоплательщика письма Минфина России от Важно отметить, что ФНС России также считает, что налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. Социальный вычет на лечение детей старше 18 лет не предоставляется независимо от обстоятельств лечения письма Минфина России от Также не предоставляется вычет на лечение родственников, не указанных в подп.

Социальный вычет на лечение: актуальная практика и грядущие новшества

Рассказываем об особенностях предоставления данного вида вычета на примерах. Пункт 1 ст. В данной статье остановимся более подробно на порядке получения социального налогового вычета в отношении расходов на лечение. Общие правила предоставления вычета на лечение Итак, согласно подп.

Для начала разберемся, кто вправе обратиться за таким вычетом. Как прямо следует из ст. Стоит отметить, что согласно абз. Согласно п. Поскольку с дохода в виде пенсии сумма НДФЛ не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, социальный налоговый вычет к таким доходам не применяется, на это указал Минфин России в своем письме от Вычет за себя и родственников Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на лечение, на приобретение медикаментов, на оплату добровольного личного страхования понесенных в отношении: — самого налогоплательщика; — супруга налогоплательщика письма Минфина России от Важно отметить, что ФНС России также считает, что налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп.

Социальный вычет на лечение детей старше 18 лет не предоставляется независимо от обстоятельств лечения письма Минфина России от Также не предоставляется вычет на лечение родственников, не указанных в подп. Например, внучка не может воспользоваться вычетом при оплате лечения бабушки или жена не вправе воспользоваться вычетом при оплате лечения матери супруга письма УФНС России от Также одним из необходимых условий получения является, то, что все расходы налогоплательщик должен оплатить за счет собственных средств.

Расходы на лечение, оплаченные за счет средств работодателя, не могут быть учтены в составе социального вычета на лечение. Однако есть исключение. Возможна ситуация, когда работодатель перечисляет денежные средства за лечение по просьбе работника, который в последующем возмещает работодателю такие расходы. В этом случае, по мнению ФНС России, выраженному в п. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается соответствующей справкой, выданной работодателем.

Размер вычета Социальный вычет на лечение предоставляется с учетом ограничения, кроме дорогостоящих видов лечения. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов подп. Необходимо отметить, что перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета утверждены постановлением Правительства РФ от Социальные налоговые вычеты на медицинские услуги кроме расходов на дорогостоящее лечение предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более руб.

Пример 1 Иванов в г. Стоимость лечения — руб. Также Иванов оплатил комплекс услуг по ведению беременности супруги в размере руб. Медицинское учреждение, которому Иванов оплатил полученные медицинские услуги, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Социальный вычет на лечение планирует заявить супруг Ивановой. Определим сумму социального налогового вычета, на который имеет право Иванова в г. Услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона включены в перечень дорогостоящих видов лечения п.

Соответственно Иванов вправе заявить вычет в размере фактически понесенных расходов на лечение супруги, то есть в размере руб. Ведение беременности не относится к дорогостоящим видам лечения, в связи с чем, социальный вычет в отношении данных медицинских услуг предоставляется в пределах руб. В рассматриваемом случае Иванов имеет право воспользоваться социальным вычетом в отношении услуг по ведению беременности его супруги в размере руб. Итак, Иванов в г. Социальные налоговые вычеты предоставляются к доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически произведены расходы на лечение.

Если в одном налоговом периоде социальные налоговые вычеты не могут быть использованы, то на следующие налоговые периоды остаток вычетов не переносится письма ФНС России от Расходы на медицинские услуги Расходы на медицинские услуги могут быть учтены в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу супруге , родителям, детям в том числе усыновленным в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет.

Приобретаемые медицинские услуги должны быть включены в Перечень медицинских услуг, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального вычета, а также перечень дорогостоящего лечения, утверждены постановлением Правительства РФ от Расходы на медицинские услуги могут быть учтены в составе социального налогового вычета при условии получения от медицинской организации справки об оплате медицинских услуг по форме, утв.

Справка выдается при получении медицинской услуги код 1 или дорогостоящего лечения код 2. Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к указанным в Перечне решается медицинским учреждением путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы письма Минфина России от Москве от Медицинские услуги должны быть оказаны медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.

Могут возникнуть вопросы, что относится к медицинским услугам, а что нет. В этом случае следует обратиться к приказу Минздравсоцразвития России от Пример 2 Налогоплательщик оплатил расходы на посещение занятий лечебной физкультуры ЛФК в связи с остеохондрозом позвоночного отдела. Пункт 4 Номенклатуры медицинских услуг приказ Минздравсоцразвития России от Таким образом, расходы на ЛФК могут быть учтены при предоставлении социального налогового вычета.

Также медицинские услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями. Право на получение социального налогового вычета имеют налогоплательщики в части расходов на услуги по лечению только в медицинских организациях РФ, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.

Расходы на лечение в медицинских учреждениях, расположенных за пределами территории РФ, не могут быть приняты к социальному налоговому вычету письма Минфина России от Налогоплательщик вправе учесть в составе социального налогового вычета расходы на лечение в медицинских организациях, находящихся на территории Республики Крым письмо Минфина России от Право на применение социального налогового вычета может быть подтверждено при представлении справки санаторного учреждения, расположенного на территории Республики Крым, об оказании медицинских услуг, в том числе имеющего лицензию бессрочную , выданную Министерством здравоохранения Украины письмо ФНС России от Обратите внимание!

На практике бывают ситуации, когда налогоплательщик приобретает за счет собственных средств необходимый для проведения операции расходный материал например, эндопротез, искусственный клапан, хрусталик и т. Учесть такие расходы в составе социального вычета можно, при условии, что в справке об оплаченных медицинских услугах стоимость услуг указана с учетом расходных материалов письма Минфина России от Расходы на приобретение медикаментов Приобретаемые медикаменты должны быть включены в Перечень лекарственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального вычета далее — Перечень , утв.

Какие названия лекарств включены в перечень В Перечне поименованы не торговые названия медикаментов, а международные непатентованные названия лекарственных средств.

В связи с этим лекарственные средства, включенные в данный Перечень, в торговом наименовании могут иметь несколько разновидностей. Например, международное непатентованное наименование лекарственного средства — ацетилсалициловая кислота, а наиболее часто встречающиеся запатентованные фирмами торговые наименования — аспирин, аспирин-с, аспирин-упса и т. Об этом говорится в письме МНС России от Социальный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на лекарственные средства, непосредственно не включенные в Перечень, но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне письмо Минфина России от Минфин России в письме от Несколько слов о рецептах Приобретаемые медикаменты должны быть назначены лечащим врачом.

Отметим, что рецепты для получения социального налогового вычета выписываются лечащим врачом по требованию налогоплательщика на основании назначений, произведенных налогоплательщику либо его супругу супруге , его родителям и или его детям в возрасте до 18 лет.

Налогоплательщик имеет право на вычет и в том случае, если рецепт выписан на имя супруги. Но платежные документы, подтверждающие покупку назначенных по такому рецепту лекарств, должны быть оформлены на самого налогоплательщика письмо Минфина России от Как отмечено в письме ФНС России от Однако в ряде случаев ФНС допускает возможность предоставления социального вычета в сумме расходов на медикаменты на основании выписки из истории болезни и имеющихся у налогоплательщика чеков аптечных учреждений письмо ФНС России от Расходы на страховые взносы, уплаченные страховым организациям по договорам добровольного личного страхования Вычет в части страховых взносов по договорам добровольного личного страхования предоставляется при условии, что полис добровольного медицинского страхования предусматривает оказание услуг по лечению.

Если лечение было оказано за счет страховой организации, имеющей лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату такой страховой организацией исключительно услуг по лечению, при определении размера социального налогового вычета учитываются расходы налогоплательщика по добровольному медицинскому страхованию письмо Минфина России от Порядок получения социального вычета В соответствии с действующим законодательством РФ налогоплательщик может реализовать право на социальный вычет двумя способами.

Рассмотрим оба варианта. Способ 1: получение социального вычета у работодателя С 1 января г. Для получения социального вычета на лечение у работодателя необходимо: 1 обратиться в налоговую инспекцию за подтверждением права на вычет. Нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Рекомендованная форма заявления приведена в приложении к письму ФНС России от Перечень документов подтверждающих право на социальный вычет зависит от вида расходов: а расходы на медицинские услуги: — копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался; — копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты; — оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утв.

Если вычет заявляется в отношении расходов на лечение родственника — копия документа, подтверждающего родство копия свидетельства о рождении, копия свидетельства о заключении брака, копия документа, подтверждающего опеку или попечительство. Подтверждение о праве на получение социального налогового вычета на лечение выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган письменного заявления и соответствующих документов абз.

Заявление составляется в произвольной форме. Работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к нему за получением вычета абз. В этом случае НДФЛ, который был удержан в предыдущие месяцы в случае подачи заявления не с начала года , не пересчитывается. Если работодатель не смог полностью предоставить вычет, то за его остатком налогоплательщик вправе обратиться в налоговую инспекцию, подав по окончании налогового периода декларацию по форме 3-НДФЛ абз.

При этом НК РФ не урегулирован вопрос, нужно ли повторно предоставлять в налоговый орган документы, подтверждающие право на вычет платежные документы и т. Официальных разъяснений по данному вопросу нет. Поэтому по данному вопросу рекомендуем: — либо предоставить в налоговый орган повторно перечень документов, подтверждающих расходы, — либо обратиться в налоговый орган по месту жительства по рассматриваемому вопросу.

Способ 2: получение социального вычета в ИФНС Для получения социального вычета на лечение налогоплательщик должен по окончании года, в котором понесены расходы на оплату медицинских услуг, медикаментов и или страховых взносов, предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы: 1 налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В г. Следует помнить, что декларации за прошлые годы необходимо подавать по формам, действующим в соответствующий налоговый период. Однако начиная с г. Таким образом, за — гг. Тем же приказом утвержден и порядок заполнения формы 3-НДФЛ; 2 заявление на возврат налога с указанием реквизитов, куда следует перечислить денежные средства.

Заявление можно представить одновременно с декларацией или после проведения камеральной проверки но не позднее трех лет с момента образования переплаты. Данная форма применяется при подаче деклараций за — гг. Для г. Декларацию и заявление заполняют по окончании года, в котором налогоплательщик понес расходы.

Например, если он оплатил расходы в г.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение? Вы можете вернуть часть денег: за собственное обучение форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная ; за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное; за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения. На каждого из детей полагается по 50 рублей.

Социальный налоговый вычет: расходы на лечение

Актуально на Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Потому что 13 рублей из каждых рублей Ваш работодатель или иной агент платит за Вас в качестве налога налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог. Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на медицину - оплата лечения и покупка лекарств. Вычет по лечению — это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена статья второй части Налогового Кодекса. Как подсчитать вычет и налог к возврату Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог.

Социальный налоговый вычет

Сумма удержанного НДФЛ с этой суммы составила 32 руб. В этом же году Иванов И. Вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, то есть можно заявить вычет в сумме руб. Налоговые вычеты по НДФЛ не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход. К таким физическим лицам относятся: безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме госпособий по безработице; ИП, которые применяют специальные налоговые режимы. Социальные налоговые вычеты положены только налоговым резидентам.

Вычет по лечению – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена статья второй части Налогового Кодекса. Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в. В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение? Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него.

Актуально на Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Налоговый вычет на лечение

Какие нужны документы для возврата налога за лечение? Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает тыс. Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта г. При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение "2" означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме. При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая г. Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере тыс.

Налоговый вычет

Информация о вычете Что такое налоговый вычет на лечение? Согласно законодательству РФ ст. Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину Можно ли вернуть часть налогов, если оплачивал лечение и медикаменты. Как оформить налоговый вычет по расходам на лечение родственников. Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на медицинские услуги 1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как получить социальный вычет за лечение и приобретение медикаментов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных