Заполнение нд по налогу на прибыль

Также впишите телефонный номер, ФИО плательщика или представителя, количество листов и дату сдачи декларации. Раздел 1 Подраздел 1. КБК можно посмотреть здесь. Подраздел 1. Для нашего примера его не используем.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Базой для расчета налога на прибыль является финансовый результат по данным бухгалтерского учета, скорректированный на разницы, которые возникают в соответствии с положениями раздела III НКУ пп. Необходимость корректировок финансового результата на разницы, определяется объемом годового дохода от любых видов деятельности за вычетом косвенных налогов , рассчитанного по правилам бухгалтерского учета, за последний отчетный период. К таким плательщикам относятся юридические лица, у которых годовой доход не превышает 20 млн. К таким плательщикам относятся юридические лица, у которых годовой доход превышает 20 млн. В типовых конфигурациях полностью автоматизирован учет разниц, которые возникают при начислении амортизации необоротных активов раздел 1 приложения PI.

Декларация по налогу на прибыль: основные правила заполнения организации, которые находят свое отражение в листе 02 налоговой декларации. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) представляется российскими организациями, являющимися. На титульном листе налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо указать количество страниц декларации, поэтому его лучше заполнять в.

Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2019 году

По сроке отражаются приравниваемые к внереализационным расходам убытки, в том числе выявленные в текущем периоде убытки прошлых лет строка и безнадежные долги Если в текущем периоде вы исправляете ошибки прошлых лет, не повлекшие занижения налога, заполните строки — Это доходы, расходы и результаты по таким операциям, как: реализация амортизируемого имущества — строки —; результат деятельности ОПХ — строки — см. В конце приложения строки — приводятся: итоговая выручка, расходы, убытки по всем отраженным здесь операциям. Напомним, такой перенос возможен по убыткам 10 предыдущих лет пп. Приложение включается в состав декларации только за I квартал и за год п. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода отражается в строке В строках — показываются убытки по годам их образования. В строке указывается налоговая база — сюда нужно перенести показатель строки листа В строке — сумма убытка, уменьшающего текущую налоговую базу.

О порядке заполнения декларации по налогу на прибыль в части зачета налога, уплаченного за границей

Прибыль, отражаемая по строке Листа 02 Прибыль, отражаемая по строке Листа 05 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Сумма положительного сальдо курсовых разниц, всего: Х в том числе: сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 02 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 05 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 06 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 06 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка листа 06 Строку заполняет только Центральный банк Российской Федерации.

В ней указывается сумма прибыли, полученная Центральным банком Российской Федерации, которая облагается по налоговой ставке 0 процентов. По строке показывается налоговая база, определяемая путем суммирования данных по строке Листа 02 за минусом суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный налоговый период и указанной по строке Листа 02 , строке Листов 05 и строке Листа Строки и заполняются организациями, относящимися к отдельным категориям налогоплательщиков, для которых законами субъектов Российской Федерации в соответствии с пунктом 1 статьи НК снижена налоговая ставка в части сумм налога, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации.

По строкам — указываются налоговые ставки в соответствии со статьей НК. Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, проставляют только налоговую ставку для исчисления налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет строка По указанным строкам сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, указывают налоговые ставки, установленные статьей 2. По строке налогоплательщики указывают сумму налога, определяемую путем умножения размера налоговой базы на ставку налога, указанных по строкам и соответственно.

По строке сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, не имеющей обособленных подразделений, определяется путем умножения строк и или налоговая база на ставки налога, действующие по месту нахождения налогоплательщика строки и или строки По строкам — указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период.

По строкам — указываются: — организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода; — организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период; — организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога зачтена в предыдущем отчетном периоде строки — в установленном порядке в уплату налога в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период строки — уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.

Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, показатель строки определяют в указанном выше в пункте 5. По строкам — указывается сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей НК. По строке сумма налога на прибыль к доплате определяется в виде разницы строки и суммы строк и , если показатель строки превышает сумму строк и При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строка должна соответствовать сумме строк , подраздела 1.

По строке сумма налога на прибыль к уменьшению определяется в виде разницы суммы строк и и строки , если показатель строки меньше суммы строк и При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строка равна сумме строк , подраздела 1.

По строкам — указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация. Сумма платежей по строке определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке , и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.

Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки равен сумме показателей строк , , , , , подраздела 1. Например, в Декларации за 9 месяцев по строке указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки Декларации за 9 месяцев и строки Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода.

В Декларации за первый квартал по строке указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке Декларации за первый квартал.

По строкам и указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.

Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога зачтена в отчетном налоговом периоде в установленном порядке в уплату налога в Российской Федерации, сумму ежемесячных авансовых платежей исчисляют в указанном выше в пункте 5. Строки — не заполняются: — в Декларации за налоговый период; — организациями, уплачивающими только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода в соответствии с пунктом 3 статьи НК; — налогоплательщиками, перешедшими на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли согласно пункту 2 статьи НК.

В году в строки — данные о суммах налога переносятся из строк , , Листа 12 или Листа 13 Декларации за I полугодие года. По строке указывается количество сроков уплаты сумм налога на прибыль, отражаемых по строкам — Листа Например, налогоплательщики, для которых отчетными периодами являются квартал, полугодие, девять месяцев, по строке указывают в Декларации за отчетные периоды года — три срока уплаты то есть не позднее 28 апреля, 28 июля, 28 октября , то есть цифра 3.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, указывают по строке в Декларациях за отчетные периоды в течение календарного года одиннадцать сроков не позднее го числа с февраля по декабрь месяц , то есть цифра По строке Листа 02 указывается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате по сроку не позднее го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При этом показатель по строке Листа 02 равен сумме строк , и подраздела 1. Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, отдельно заполняют Лист 02 код строки — для сельскохозяйственных товаропроизводителей по деятельности, связанной с реализацией произведенной указанными организациями сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, и отдельно Лист 02 по иным видам деятельности, осуществляемым указанными организациями.

При этом, начиная со строки Листа 02 код строки — для сельскохозяйственных товаропроизводителей , показатели строк суммируются с показателями соответствующих строк Листа 02 по иным видам деятельности кроме строки и указываются в Листе 02 код строки — для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

При расчете показателей строк — в формуле показатели строки Листа 02 код строки — для сельскохозяйственных товаропроизводителей суммируются с показателями строки Листа 02 по иным видам деятельности. Раздел VI. По строке отражается общая сумма выручки от реализации товаров работ, услуг , исчисленная в соответствии со статьями , НК. По строке банки отражают сумму доходов, предусмотренных статьей НК, с учетом положений статьи НК. Страховые организации отражают сумму доходов, предусмотренных статьей НК, с учетом положений статьи НК.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки отражают сумму доходов, предусмотренных статьями , НК. По данной строке профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, отражается выручка от реализации или иного выбытия в том числе погашения ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктами 2, 5, 6 и 11 статьи НК.

Листы 05 такими организациями не заполняются. По этой строке профессиональными участниками рынка ценных бумаг включая банки , осуществляющими дилерскую деятельность, также отражается выручка от реализации погашения ценных бумаг, полученных в результате новации.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки , не осуществляющие дилерскую деятельность, по данной строке отражают выручку по одному из видов ценных бумаг в том числе полученных в результате новации , определенному в соответствии с учетной политикой организации пункт 8 статьи НК.

Выручка по операциям с ценными бумагами в том числе полученными в результате новации по другому виду ценных бумаг отражается в соответствующем листе Декларации Лист По строкам — приводятся данные о выручке по отдельным видам операций. Строки — заполняют только профессиональные участники рынка ценных бумаг.

По строке показывается выручка от реализации выбытия, в т. По строке указывается сумма отклонения фактической выручки от реализации выбытия ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг. По строке отражается сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктом 6 статьи НК и статьей 40 НК.

При заполнении строки налогоплательщики отражают внереализационные доходы, сформированные в соответствии со статьей НК, в частности: — проценты, полученные начисленные по государственным и муниципальным ценным бумагам, другим эмиссионным ценным бумагам на дату выплаты эмитентом процентного купонного дохода или дату реализации ценных бумаг или последнюю дату отчетного периода и облагаемые по ставкам, установленным пунктами 1, 4 статьи НК статьи , , , НК ; — проценты, полученные начисленные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по иным долговым обязательствам включая ценные бумаги при нахождении долговых обязательств у налогоплательщика статьи , , НК.

По этой строке, кроме процентов, полученных начисленных по процентному векселю, также отражаются полученные начисленные проценты в виде дисконта по дисконтному векселю; — доходы от долевого участия в других организациях, а также купонный процентный доход по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января года, налог по которым удерживается у источника выплаты.

Данные формируются на основании налогового учета; — банки, страховые организации, кроме того, по данной строке отражают внереализационные доходы, предусмотренные статьями , НК, не учтенные в доходах от реализации. По данной строке отражаются, в частности, доходы банков от операций купли-продажи иностранной валюты; — доходы, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке статьи , , —, НК , а также по операциям хеджирования; — доходы банков, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке абзац 2 пункта 5 статьи НК , базисным активом которых является иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.

Раздел VII. Строка заполняется организациями, осуществляющими производство товаров, выполнение работ, оказание услуг. По строке или в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения : — банки отражают сумму расходов, предусмотренных статьей НК с учетом положений статьи НК; — страховые организации отражают сумму расходов, предусмотренных статьей НК с учетом положений статьи НК; — профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки отражают сумму расходов, предусмотренных статьей НК с учетом положений статьи НК.

По данным строкам профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки , осуществляющие дилерскую деятельность, отражают расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию ценных бумаг в том числе погашению. Профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки , не осуществляющие дилерскую деятельность, отражают по этой строке расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию в том числе погашению одного вида ценных бумаг в соответствии с выбранным налогоплательщиком способом определения налоговой базы пункт 8 статьи НК.

Расходы, указанные в настоящем абзаце, формируются с учетом требований статей и НК; — негосударственные пенсионные фонды отражают расходы, связанные с обеспечением уставной деятельности. Строки — не заполняют организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов.

Строка заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю за исключением организаций, реализующих товары собственного производства. По строке такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров.

Организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов, по строке отражают расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии со статьей НК. По строке указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога в том числе относящегося к косвенным расходам , а также налогов, перечисленных в статье НК.

По строкам , указываются расходы, учитываемые в порядке, установленном статьей НК. Строка заполняется организациями, предусмотревшими в учетной политике для целей налогообложения включение в состав расходов отчетного налогового периода расходов на капитальные вложения в размере не более 10 процентов первоначальной стоимости основных средств за исключением основных средств, полученных безвозмездно и или расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств, суммы которых определяются в соответствии со статьей НК.

По строке показываются суммы расходов, осуществленных налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, и принятые для целей налогообложения в порядке, установленном подпунктом 38 пункта 1 статьи НК. По строке показываются расходы налогоплательщиков — общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов в порядке, установленном подпунктом 39 пункта 1 статьи НК.

При заполнении строк и Декларации следует иметь в виду, что расходы, указанные в подпунктах 38 и 39 пункта 1 статьи НК, не могут быть включены в расходы, связанные с производством и или реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых и иных товаров по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими организациями инвалидов, а также с оказанием посреднических услуг, связанных с реализацией таких товаров, минерального сырья и полезных ископаемых.

По строке указывается стоимость приобретения создания реализованных имущественных прав. Строку заполняют только профессиональные участники рынка ценных бумаг и отражают расходы, связанные с приобретением и реализацией выбытием, в т. По строке показываются суммы убытков предыдущих налоговых периодов по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, которые могут быть учтены в течение 10 лет в уменьшение прибыли текущего отчетного налогового периода, полученной по указанным видам деятельности, в соответствии со статьей Строка заполняется организациями вне зависимости от применяемого метода определения выручки от реализации.

При этом организации, применяющие кассовый метод, по данной строке отражают показатели при наличии фактически понесенных расходов. По данной строке отражаются также расходы банков от операций купли-продажи валюты. Кроме того, по строке налогоплательщики указывают расходы, понесенные по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке статьи , , —, НК , а также по операциям хеджирования.

В строку включаются расходы банков по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке абзац 2 пункта 5 статьи НК , базисным активом которых является иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.

По строке отражаются расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, произведенные налогоплательщиками — общественными организациями инвалидов и организациями, использующими труд инвалидов, в которых инвалиды от общего числа работников организации составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда не менее 25 процентов, в соответствии со статьей По строке показывается убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи НК.

По строке не подлежат отражению расходы, относящиеся к предыдущим отчетным налоговым периодам вне зависимости от периода получения обнаружения подтверждающих эти расходы документов, составленных в предыдущих отчетных налоговых периодах. По строке отражается справочная сумма начисленной амортизации за отчетный налоговый период как по основным средствам, в том числе по амортизируемым основным средствам, выделенным в отдельную амортизационную группу амортизируемого имущества, так и по нематериальным активам, независимо от того, учтено ли подобное имущество на последний день отчетного налогового периода.

По строке общественными организациями инвалидов и организациями, использующими труд инвалидов, в которых инвалиды от общего числа работников организации составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда не менее 25 процентов, отражается остаток резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов.

Раздел VIII. По строке показывается общая сумма выручки от реализации амортизируемого имущества, учитываемая в соответствии со статьей НК.

По строке указывается прибыль, а по строке — убыток от реализации амортизируемого имущества. При этом результаты от реализации амортизируемого имущества, согласно положениям статьи НК, формируются отдельно.

По строкам , , отдельно указываются, соответственно, выручка от реализации права требования при его реализации как финансовой услуги пункт 3 статьи НК ; выручка от реализации права требования до наступления срока платежа пункт 1 статьи НК ; выручка от реализации права требования после наступления срока платежа пункт 2 статьи НК. По строке показывается убыток от реализации права требования как реализации финансовой услуги.

По строке указывается размер убытка, полученного от реализации права требования до наступления срока платежа в пределах суммы процентов, исчисленных в соответствии с пунктом 1 статьи НК. По строке показывается отрицательная разница убыток от реализации права требования до наступления срока платежа, определенная налогоплательщиком в соответствии с пунктом 1 статьи НК. По строке показывается отрицательная разница убыток , полученная налогоплательщиком при уступке права требования после наступления срока платежа в соответствии с пунктом 2 статьи НК.

По строкам — показываются данные по операциям, связанным с деятельностью объектов обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы.

Декларация по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2019 года: заполнение и сдача

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 7 февраля г. Зарегистрирован в Минюсте РФ 20 февраля г. N ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 24, ст. Утвердить форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1. Утвердить Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2.

Налоговая декларация по налогу на прибыль, бланк новой формы за 2019 год

Выбираем нужный идентификатор формы. Начнем с неосвещенного нами в прошлый раз момента, но все-таки интересующего многих из вас, уважаемые читатели. Какую именно форму необходимо выбрать при подаче декларации в электронном виде? Квартальные плательщики налога т. Годовые же плательщики т. И сразу интересный вопрос: а если по итогам года плательщик был низкодоходным, вследствие чего отчитывается за год путем подачи годовой декларации, а в ушедшем году превысил миллионный предел доходов? Как мы уже выяснили1, за год такому плательщику придется рассчитывать разницы. Но вот на выбор идентификатора формы этот факт не влияет.

Какой порядок заполнения декларации по налогу на прибыль (пример)?

Лист 03 декларации по налогу на прибыль Компании, уплачивающие налог на прибыль ННП , обязаны представлять контролирующим органам соответствующую декларацию, данные в которой генерируются нарастающим итогом на протяжении налогового периода. Разберемся, какая форма документа является актуальной в году и как заполнить декларацию по налогу на прибыль, сделав это с учетом требований ФНС. Налоговая декларация по налогу на прибыль форма и состав Форма документа утверждена приказом ФНС Скачать декларацию по налогу на прибыль в году можно ниже.

На титульном листе налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо указать количество страниц декларации, поэтому его лучше заполнять в. Как заполнить декларацию Все плательщики налога на прибыль включают в состав декларации: приложение № 2 к налоговой декларации. Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал года: образец заполнения. Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в году, пошаговое заполнение для каждого раздела декларации в.

Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций далее - Декларация представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками налога на прибыль организаций в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс.

Новая форма декларации по налогу на прибыль предприятий

Прибыль, отражаемая по строке Листа 02 Прибыль, отражаемая по строке Листа 05 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Прибыль, отражаемая по строке Листа 06 Сумма положительного сальдо курсовых разниц, всего: Х в том числе: сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 02 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 05 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 06 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка Листа 06 Х сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке строка листа 06 Строку заполняет только Центральный банк Российской Федерации. В ней указывается сумма прибыли, полученная Центральным банком Российской Федерации, которая облагается по налоговой ставке 0 процентов. По строке показывается налоговая база, определяемая путем суммирования данных по строке Листа 02 за минусом суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный налоговый период и указанной по строке Листа 02 , строке Листов 05 и строке Листа Строки и заполняются организациями, относящимися к отдельным категориям налогоплательщиков, для которых законами субъектов Российской Федерации в соответствии с пунктом 1 статьи НК снижена налоговая ставка в части сумм налога, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации. По строкам — указываются налоговые ставки в соответствии со статьей НК.

Декларация по налогу на прибыль 2018: инструкция по заполнению

Кроме того, следует учитывать следующие особенности состава отчетности. Подраздел 1. Приложение 5 к листу 02 заполняют компании, имеющие обособленные подразделения.

Однако на 1 января ода новая форма так и не появилась. Что нужно учесть в декларации в году 1. Почему выручка в декларациях по прибыли и НДС не совпадает. Готовые пояснения Как только компании стают декларации по прибыли и НДС, сразу начинаются запросы из инспекций. Но правила расчета для этих налогов разные. Мы рассмотрели пять ситуаций, когда нестыковки оправданны и их просто пояснить.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С: Бухгалтерии
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Эрнст

    Ура! и спасибо!)))

  2. Ратмир

    Послушайте, давайте не будем больше тратить времени на это.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных